理財專家黃清敏：考慮移民前，你先要「心中有數」

以往港人的移民熱門地包括：澳洲、美國及加拿大，但近期移民目的地的新趨勢則分佈在亞洲地區，包括馬來西亞，泰國及台灣。

香港百物騰貴，加上小朋友讀書壓力大，許多父母都有萌生過舉家移民的念頭。近日香港政局不穩，令到「移民」兩個字又再成為熱門討論話題。筆者年幼時亦聽過 90 年代移民潮，當年不少港人舉家移民美加、澳洲等地，蔚然成風。然而時移世易，到近日一陣「移民風潮」又再吹氣之時，過往熱門的移民目的地已成為次選。

港人移民趨勢/熱點有變

早前香港中文大學調查亦發現約四成港人認為如果有機會移居外地，首選是台灣，佔16.3%，其次是澳洲(15.2%)與加拿大(13.8%)。雖然不少港人有移民打算，但付諸實行的卻不多；若為移民而做準備的則只佔受訪者的一成。

49%受訪者計劃 3 年至 10 年內移民

另一項由一間本地知名移民顧問公司於6月22及23日進行的「2019年移民及投資意向調查」，以電郵及網上問卷形式訪問了600人，調查結果顯示，有41%受訪者有移民打算。

調查結果亦顯示當中有49%受訪者計劃在3年至10年內移民，10年或之後移民則有21%，有計劃在1年至3年內，以及1年內移民的分別為18%及9%，亦有3%受訪者打算即時移民。

在移民方法方面，最多受訪者選擇投資海外房地產，佔總數達58%，其後是投資指定移民項目或金融產品（18%）及經商（15%）。

移民年輕化、移民不移居成大熱趨勢

該移民顧問公司的總監指出，就上述的問卷調查結果及整理客戶查詢時發現，以往查詢移民的人士主要是40至50歲，但是近期20至30多歲的年輕人查詢量大幅增加至四成，以往此年齡組別查詢移民比例甚少，而近日卻出現愈來愈多初出茅蘆而開始考慮移民的個案，反映更多年青人剛投身社會工作，已經開始為自己財政獨立後，未來的生活作出打算。

移民公司總監又指出，客人除了考慮政治因素外，也會詢問移民國家的宜居情況，另有部分已為人父母的客戶，特別關注移民國家的醫療及教育福利等安排。亦有發現大部份港人傾向「移民不移居」的想法，意思是指選擇不立即放棄香港生活及事業，只是增加多一個國籍以提升安全感。

移民前的考慮：資產管理與安排

考慮移居外地之前，必先了解移居地的稅務情況並作出適當的財務安排。例如移民到英國必須知道該國家是實施全球徵說的；若選擇移民後仍持有香港資產，例如物業、股票、基金等，都有可能被徵收稅項。每個國家與地區的徵稅與法例均有所不同，以下我會以熱門移民國家：美國作為例子，與大家探討各項合理規劃稅務及資產管理的安排。

重點1：合理申報流動資產

個人資產主要可分為（1）流動資產（2）不動產，以及（3）公司股份。由於美國的申報條例主要是針對流動資金的申報和徵稅，建議在進關前如實申報，讓美國國稅局知道申請移民者有充足的現金，防止輕率操作令「正錢」變成「黑錢」。

重點2：在移民前，避免成為美國稅務居民

未取得綠卡前若在美國上年度停留時間超過183天，或在前三年度加權計算下停留在美國時間超過183天的話，都有可能被認定為稅務居民，要向國稅局報稅。在這情況下，可做的稅務規劃範圍變得狹窄，規劃的選擇也大大減少了。

重點3：建議購買人壽保險，為轉移資產合理省稅

美國政府積極鼓勵市民購買人壽保險，並給予稅收上的兩大優惠。對美國人來說，人壽保險並不是簡單的死亡賠償、對家庭的保障，更是重要的省稅和理財工具。

優惠一：美國人壽保險理賠免所得稅

美國國稅局明文規定：美國人壽保險理賠不僅不需要繳交所得稅，即使保費是由海外直接滙款到美國境內，該筆資金亦不需要繳交任何稅款。

優惠二：美國人壽保險的收益也是免稅

美國的人壽保險種類很多，除了純死亡賠償外，還有不少是投資相連產品類型的計劃，保單內均有每年收益，而這些收益都是免稅的。

移民專家亦表示，人壽保險有多個優勢，不僅保單內的收益不計算在需繳交稅項，即使提取也不需要繳稅。亦即是話可以隨時提取部份累積資金作應急錢之用。尤其當遇上重大疾病或需要長期護理之時，可以提前提取資金作醫療儲備。

移民後如何管理已購保單？

如果已經在香港投保了人壽、意外或危疾保險，基本上這些計劃都能夠提供環球保障。至於醫療保險計劃，為配合香港人士移民海外不同的國家，不少保險公司也推出覆蓋性更廣泛的醫療保障計劃。當中一些較全面的醫保產品，保障範圍亦涵蓋熱門移民地點，包括台灣、日本和新加坡等。另外，一些計劃甚至可以全數支付標準私家病房的手術和醫療開支，同時在全球各地區可提供高達數千萬元的終身醫療保障，更能妥善保障退休移民港人的養老需要。

但要僅記由於醫療保險大部分是以實報實銷形式索償，而香港與其他國家的醫療費用完全不同，所以在索償上或會有很大分別，必須了解清楚。

意外保險

意外險以身體傷殘程度為理賠依據，通常是全球保障。基於意外險以一年期為主，亦沒有或較低的退保價值，移民後重新購買未嘗不可。

醫療保險

醫療保險以門診、手術、住院等為理賠依據，通常都有國家限制。移民後如長期留在當地，建議將香港已購買的醫療保險轉換合適移民當地的醫療計劃。

人壽保險

壽險以身故全殘為理賠依據，基本上沒有地區限制，加上人壽保險的保費大多數都是水平式收費，若果取消之後再重新投保，會以當刻的歲數作投保年齡，有機會需要繳交的保費比之前的高，建議繼續保留。

投資產品

投資相連保單多以投資盈虧為大前提，保單持有者所在地與其投資損失並沒有太大關係。若果投資回報達到投資者的預期目標，而移民當地亦不計算該保單的收益為利得稅或增值稅，可繼續保存。

總括而言，移民不是與過去割裂，而是生活的延續和新生，與已購保險的原理同出一轍，選擇合適的保險加以保留，可同時保障自己與家人，受用終生。

若果真的考慮移民的人士，建議與當地的專業會計師，律師及財務規劃師商討，做好移民前的資產配置，避免移民後變成當地稅局的對象。

本文作者：黃清敏 Jenny Meyers Wong

富有十多年經驗的資深理財顧問，2013南華早報及香港財務策劃師學會合辦的全港財策師比賽冠軍，具備香港財務策劃師（CFP）、國際金融理財師（CFP）、美國認證財務顧問（CFC）、中國註冊理財規劃師（CICFP）、核准退休顧問（QRA）等專業資格，提供保險及投資各方面的理財方案。如有個別理財問題，可聯絡 meyersjenny@ymail.com